中評協(xié)關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評估機構(gòu)內(nèi)部治理指引》的通知

中評協(xié)〔2024〕7號

《資產(chǎn)評估機構(gòu)內(nèi)部治理指引》已經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會第六屆常務(wù)理事會第二次會議審議通過，現(xiàn)予發(fā)布。

附件：資產(chǎn)評估機構(gòu)內(nèi)部治理指引

2024年6月26日

關(guān)于風(fēng)險控制的方法，文件中提出了一系列措施，主要集中在以下幾個方面：

1. 風(fēng)險識別：評估機構(gòu)要充分認(rèn)識面臨的風(fēng)險，結(jié)合自身情況，依法建立和完善風(fēng)險防范機制。

   
   

2. 內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)：通過完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，合理的股權(quán)設(shè)置，科學(xué)的決策機制，和諧的內(nèi)部關(guān)系，有效的應(yīng)對手段，有效識別風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、控制風(fēng)險。

   
   

3. 風(fēng)險管理崗位：可以結(jié)合實際設(shè)置首席合規(guī)官崗位，負(fù)責(zé)審查、監(jiān)督和檢查評估機構(gòu)內(nèi)部治理機制建設(shè)和執(zhí)行情況，及經(jīng)營管理行為合規(guī)風(fēng)險。

   
   

4. 危機處理：有條件的評估機構(gòu)可以設(shè)置危機處理部門或崗位，統(tǒng)籌風(fēng)險應(yīng)對工作，降低損害，減少損失。

   
   

5. 風(fēng)險基金或保險：依法提取職業(yè)風(fēng)險基金或購買職業(yè)責(zé)任保險，并保持必要的資產(chǎn)流動性，提高抵御風(fēng)險的能力。

   
   

6. 質(zhì)量控制：建立質(zhì)量控制體系，指定首席評估師負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制，確保質(zhì)量控制體系的有效執(zhí)行。

   
   

7. 風(fēng)險評價制度：建立執(zhí)業(yè)風(fēng)險評價制度，識別潛在風(fēng)險。

   
   

8. 分類管理制度：建立業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的分類管理制度，對不同風(fēng)險級別的業(yè)務(wù)制定有針對性的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和程序。

   
   

9. 檢查評價和責(zé)任追究：建立業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查評價制度和業(yè)務(wù)質(zhì)量責(zé)任追究機制。

   
   

10. 風(fēng)險教育與培訓(xùn)：通過對員工進行風(fēng)險意識和風(fēng)險管理技能的培訓(xùn)，提升整個機構(gòu)的風(fēng)險管理能力。

    
    

11. 信息披露與透明度：確保機構(gòu)運作的透明度，及時向利益相關(guān)者披露風(fēng)險信息。

    
    

12. 技術(shù)和系統(tǒng)支持：利用信息技術(shù)手段，建立風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫和監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控風(fēng)險狀況。

    
    

13. 合規(guī)性檢查：定期進行合規(guī)性檢查，確保機構(gòu)的業(yè)務(wù)和行為符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

    
    

14. 風(fēng)險分散：通過業(yè)務(wù)多元化和風(fēng)險分散策略，減少對單一風(fēng)險源的依賴。

    
    

15. 應(yīng)急計劃：制定應(yīng)急計劃，以便在風(fēng)險發(fā)生時能夠迅速有效地應(yīng)對。

這些方法構(gòu)成了評估機構(gòu)風(fēng)險控制的綜合體系，旨在幫助機構(gòu)預(yù)防、識別、評估和處理各種風(fēng)險，保障機構(gòu)的穩(wěn)健運營。

附件下載：

《資產(chǎn)評估機構(gòu)內(nèi)部治理指引》中評協(xié)〔2024〕7號.pdf