EPC（設(shè)計(jì)-采購(gòu)-施工）工程總承包是指工程總承包企業(yè)按照合同約定，承擔(dān)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、試運(yùn)行服務(wù)等工作，并對(duì)承包工程的質(zhì)量、安全、工期、造價(jià)全面負(fù)責(zé)。但隨著工程總承包業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，市場(chǎng)環(huán)境的不斷變化，工程承包領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)也逐步加大。而且，在通常情況下，建設(shè)工程發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)往往是合同當(dāng)事人無(wú)法承受的，在工程建設(shè)實(shí)踐中發(fā)生的糾紛也是十分復(fù)雜的，給當(dāng)事人造成的損失更是巨大的。本文將結(jié)合工程實(shí)踐，從EPC工程總承包商的角度對(duì)項(xiàng)目常見的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析、歸納，并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出了相應(yīng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略。

1 EPC工程總承包項(xiàng)目常見風(fēng)險(xiǎn)類型及表現(xiàn)形式

1.1工程招投標(biāo)法律風(fēng)險(xiǎn)

該類法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾種形式：

（1）依法必須招投標(biāo)的項(xiàng)目，招標(biāo)人未依法履行招投標(biāo)程序直接進(jìn)行項(xiàng)目委托。

（2）依法應(yīng)公開招投標(biāo)的項(xiàng)目，招標(biāo)人錯(cuò)誤選擇或規(guī)避公開招標(biāo)，選擇邀請(qǐng)招標(biāo)方式進(jìn)行項(xiàng)目發(fā)包。

（3）依法必須經(jīng)審批方可采用邀請(qǐng)招標(biāo)或不招標(biāo)的項(xiàng)目，項(xiàng)目招標(biāo)人未履行審批程序，或雖然履行了審批程序但審批主體不適合。

按照招投標(biāo)法等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，因上述工程招投標(biāo)行為在程序上存在法律瑕疵，將導(dǎo)致項(xiàng)目中標(biāo)無(wú)效，進(jìn)而導(dǎo)致發(fā)承包雙方簽署的工程總承包合同無(wú)效。行政監(jiān)督管理部門可給予責(zé)令限期改正、罰款、暫停項(xiàng)目執(zhí)行或者暫停資金撥付、對(duì)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分等行政處罰。

1.2 聯(lián)合體投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)

該類法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在設(shè)計(jì)單位與施工單位組成聯(lián)合體參與EPC工程總承包項(xiàng)目投標(biāo)，設(shè)計(jì)單位僅負(fù)責(zé)項(xiàng)目設(shè)計(jì)或部分設(shè)計(jì)工作，而整個(gè)項(xiàng)目中設(shè)計(jì)工作所占比重較小。按照招投標(biāo)法等現(xiàn)行法律規(guī)定，采用聯(lián)合體形式投標(biāo)的，聯(lián)合體成員就中標(biāo)項(xiàng)目向招標(biāo)人承擔(dān)連帶責(zé)任，設(shè)計(jì)單位連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)較大。

1.3 工程承包范圍約定不明確的風(fēng)險(xiǎn)

該類法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在EPC工程總承包項(xiàng)目采用固定總價(jià)合同模式下未能具體明確項(xiàng)目承包范圍，或者未具體劃定發(fā)承包雙方的工作界限，多采用“等”字模糊約定，或者在合同中增加具有擴(kuò)張解釋的口袋條款（如“施工圖設(shè)計(jì)中應(yīng)考慮而實(shí)際未考慮的但直接影響使用功能的細(xì)部工程，均屬于承包商承包范圍”），增加了EPC工程總承包商合同風(fēng)險(xiǎn)。

1.4合同價(jià)款與支付風(fēng)險(xiǎn)

該類法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在絕大部分總承包合同周期較長(zhǎng)，而合同價(jià)格采用固定總價(jià)模式，且合同總價(jià)中包含合同履行過(guò)程中的一切風(fēng)險(xiǎn)因素，合同履行過(guò)程中EPC工程總承包商調(diào)整合同價(jià)格的權(quán)利較少。

此外，發(fā)包人簽署合同時(shí)往往利用其強(qiáng)勢(shì)地位迫使EPC工程總承包商接受較為苛刻的付款條件，并取消了合同中發(fā)包人逾期付款的違約責(zé)任條款。

1.5 項(xiàng)目墊資風(fēng)險(xiǎn)

該類法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾種形式：

（1）發(fā)包人項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)，明確告知EPC工程總承包商，項(xiàng)目建設(shè)資金不足，要求EPC工程總承包商部分或全部墊付資金建設(shè)項(xiàng)目。

（2）根據(jù)工程總承包合同約定，發(fā)包人工程進(jìn)度款支付遲于工程實(shí)際實(shí)施進(jìn)度，導(dǎo)致EPC工程總承包商資金缺口。

1.6 保函索賠風(fēng)險(xiǎn)

該類風(fēng)險(xiǎn)，多體現(xiàn)在發(fā)包人要求EPC工程總承包商提交的合同保函（包括但不限于預(yù)付款保函、履約保函、質(zhì)保保函等），均為無(wú)條件、見索即付的獨(dú)立銀行保函，EPC工程總承包商難以控制保函被惡意索賠的風(fēng)險(xiǎn)，且保函一旦被索兌，按照目前銀行的信用管理體系，將對(duì)EPC工程總承包商的企業(yè)信用產(chǎn)生較大負(fù)面影響。

1.7 國(guó)際承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際工程總承包項(xiàng)目涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素較多，本文不一一列舉，僅結(jié)合工程實(shí)踐，簡(jiǎn)要總結(jié)如下：

（1）由于對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)語(yǔ)言不通、文化差異造成EPC工程總承包商對(duì)發(fā)包人要求理解存在偏差，進(jìn)而對(duì)項(xiàng)目合同價(jià)款、進(jìn)度、質(zhì)量、安全等造成影響。

（2）項(xiàng)目所在國(guó)政局不穩(wěn)導(dǎo)致社會(huì)動(dòng)亂、項(xiàng)目停滯乃至終止。

（3）項(xiàng)目所在國(guó)貨幣匯率波動(dòng)、通貨膨脹等因素導(dǎo)致以項(xiàng)目所在國(guó)貨幣計(jì)價(jià)的合同金額實(shí)際上難以覆蓋合同成本，進(jìn)而導(dǎo)致EPC工程總承包商出現(xiàn)嚴(yán)重虧損。

（4）對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)法律制度不了解導(dǎo)致諸多法律風(fēng)險(xiǎn)。 

（5）由于項(xiàng)目多適用項(xiàng)目所在國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，進(jìn)而導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中因標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范轉(zhuǎn)化適用問(wèn)題給工程實(shí)施帶來(lái)諸多風(fēng)險(xiǎn)。

2 EPC總承包項(xiàng)目常見風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

2.1工程招投標(biāo)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

在EPC工程總承包業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，EPC工程總承包商與業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)營(yíng)、管理以及項(xiàng)目實(shí)施人員要研究和學(xué)習(xí)招標(biāo)投標(biāo)法及實(shí)施條例等相關(guān)法律法規(guī)中項(xiàng)目招投標(biāo)的招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，并在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)修正存在問(wèn)題，確保項(xiàng)目招投標(biāo)合法、合規(guī)。

此外，EPC工程總承包商決策人員也要重視項(xiàng)目程序法律要件缺陷的風(fēng)險(xiǎn)，權(quán)衡利害，有所取舍，慎重選擇項(xiàng)目。

2.2聯(lián)合體投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

因聯(lián)合投標(biāo)，聯(lián)合體成員之間須承擔(dān)連帶責(zé)任，故聯(lián)合體成員，特別是在擬投標(biāo)項(xiàng)目中所占工作量較小的一方聯(lián)合體成員（以下簡(jiǎn)稱“風(fēng)險(xiǎn)方”），在選擇聯(lián)合體形式投標(biāo)前，應(yīng)嚴(yán)格考察聯(lián)合體其他方的資產(chǎn)、信譽(yù)、類似項(xiàng)目業(yè)績(jī)情況等，評(píng)估聯(lián)合體其他方的履約能力。

聯(lián)合體其他方通過(guò)履約能力評(píng)估，投標(biāo)前聯(lián)合體成員之間簽署聯(lián)合體協(xié)議，要明確聯(lián)合體成員之間的工作分工、風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任范圍等。如聯(lián)合體其他方承包范圍內(nèi)的工作難度較大的，建議風(fēng)險(xiǎn)方要求該聯(lián)合體成員落實(shí)有效履約擔(dān)保措施。

項(xiàng)目中標(biāo)、工程總承包合同簽署時(shí)，就總承包合同內(nèi)容，聯(lián)合體成員之間簽署聯(lián)合體協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議，具體明確工程總承包合同項(xiàng)下聯(lián)合體成員之間的具體工作范圍、權(quán)利義務(wù)及責(zé)任等。

工程總承包合同實(shí)施過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)方須密切關(guān)注聯(lián)合體其他方的經(jīng)濟(jì)狀況，并加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的管理，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)及時(shí)落實(shí)止損措施，控制連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

2.3工程承包范圍約定不明確的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

因項(xiàng)目采用固定總價(jià)模式確定合同價(jià)款，且合同價(jià)款包含的風(fēng)險(xiǎn)因素較多，如工程承包范圍不確定，EPC工程總承包商合同價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)較大。建議EPC工程總承包商在投標(biāo)，或與發(fā)包人簽訂總承包合同時(shí)，充分考慮以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

（1）投標(biāo)前仔細(xì)踏勘項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，弄清楚項(xiàng)目的邊界條件及項(xiàng)目所在地周邊的地理、環(huán)境條件，不清晰或不明確的及時(shí)向招標(biāo)人澄清。

（2）簽署工程總承包時(shí)，在工程總承包合同中具體明確合同的承包范圍，如工程承包范圍難用文字詳盡描述的，將工程量清單、圖紙、技術(shù)說(shuō)明等作為合同附件，或者采用反推模式約定（如合同范圍不包括XXXX），盡量避免采用“等”字模糊約定，盡量避免對(duì)合同范圍作擴(kuò)張解釋。涉及需要發(fā)包人配合，或存在多個(gè)總承包單位聯(lián)合共同實(shí)施的，各單位的工作界面也須具體明確清楚。

（3）盡量選擇國(guó)家推薦的合同示范文本與發(fā)包人簽署總承包合同，避免發(fā)包人在總承包合同中設(shè)置具有擴(kuò)張解釋的口袋條款。

（4）在總承包合同中對(duì)EPC工程總承包商違約責(zé)任（如違約金、賠償金、罰款等）設(shè)定最 高限額，最 大限度地減輕因工程承包范圍不明確帶來(lái)的違約風(fēng)險(xiǎn)。

如果上述措施難以采取，且項(xiàng)目無(wú)其他重大風(fēng)險(xiǎn)的情況下，建議EPC工程總承包商在投標(biāo)總價(jià)中綜合考慮較高比例風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)金，以應(yīng)對(duì)合同履行過(guò)程中不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)因素。

2.4合同價(jià)款與支付風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

2.4.1詳細(xì)調(diào)查發(fā)包人項(xiàng)目資金籌措等情況，源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目投標(biāo)前，EPC工程總承包商須嚴(yán)格考察發(fā)包人的資產(chǎn)、資信和項(xiàng)目資金到位情況，評(píng)估發(fā)包人合同價(jià)款支付的履約能力，從源頭上控制合同價(jià)款支付的風(fēng)險(xiǎn)。

2.4.2投標(biāo)前或合同簽署時(shí)鎖定風(fēng)險(xiǎn) 

EPC工程總承包商在投標(biāo)前，須仔細(xì)踏勘項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，弄清楚項(xiàng)目的邊界條件及項(xiàng)目所在地周邊的地理、環(huán)境條件，并在總承包合同中具體明確合同的承包范圍、項(xiàng)目實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)或要求。投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，充分考慮上述條件因素，以及人力、機(jī)械、設(shè)備材料等價(jià)格上漲等因素對(duì)合同價(jià)款的影響。因合同價(jià)格固定，且合同價(jià)格包含的風(fēng)險(xiǎn)因素較多，如上述因素不充分考慮，EPC工程總承包商難以控制項(xiàng)目合同價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)。

此外，針對(duì)需要進(jìn)行審計(jì)結(jié)算的項(xiàng)目，建議EPC工程總承包商與發(fā)包人明確具體審計(jì)結(jié)算的范圍，針對(duì)明確采用固定價(jià)格結(jié)算的內(nèi)容，不得進(jìn)行造價(jià)鑒定或?qū)徲?jì)結(jié)算（最 高院《關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第22條），審計(jì)結(jié)算的范圍應(yīng)僅限于固定價(jià)格以外的內(nèi)容，如工程變更等，避免工程結(jié)束EPC工程總承包商已承擔(dān)項(xiàng)目了風(fēng)險(xiǎn)后，發(fā)包人通過(guò)審計(jì)結(jié)算核減EPC工程總承包商項(xiàng)目利潤(rùn)。 

2.4.3及時(shí)行使索賠救濟(jì)權(quán)利 

(1)定金罰則。針對(duì)合同中有定金約定的，發(fā)包人違約后，EPC工程總承包商可以根據(jù)具體情況，選擇適用違約金或者定金條款索賠（《合同法》第115條）。

(2)行使法定留置權(quán)。針對(duì)發(fā)包人未按照合同約定支付相應(yīng)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用時(shí)，EPC工程承包商可以就勘察設(shè)計(jì)成果行使法定留置權(quán)（《合同法》第264條），直至發(fā)包人支付相應(yīng)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)。

(3)建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)。針對(duì)發(fā)包人逾期支付工程款，經(jīng)EPC工程總承包商書面催告在合理期限（通常為56天）內(nèi)仍未支付的，EPC工程總承包商可以就工程折價(jià)或拍賣的價(jià)款行使優(yōu)先受償權(quán)（《合同法》第286條及《建設(shè)工程施工合同》通用條款第33.4條）。 

2.5 項(xiàng)目墊資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

2.5.1項(xiàng)目承接或合同簽署前，根據(jù)項(xiàng)目情況，制定項(xiàng)目資金平衡方案，測(cè)算項(xiàng)目墊資額度。

2.5.2根據(jù)測(cè)算的項(xiàng)目墊資額度，嚴(yán)格考察發(fā)包人的資產(chǎn)、信譽(yù)狀況，評(píng)估發(fā)包人歸還墊資的能力。

2.5.3項(xiàng)目中標(biāo)后，根據(jù)實(shí)際需要墊資額，落實(shí)墊資安全保障措施，在總承包合同中具體明確。

(1)墊資的范圍、額度及時(shí)間期限。

(2)墊資歸還的方式、時(shí)間期限。

(3)墊資的資金成本計(jì)算的方法、支付方式及時(shí)間期限（注意：最 高院《關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》對(duì)墊資利息有特殊規(guī)定，法律僅支持合同當(dāng)事人有約定，且不超過(guò)中國(guó)人民銀行發(fā)布的同期同類貸款利率的墊資利息）。

(4)發(fā)包人未按照合同約定歸還墊資及支付墊資資金成本的違約責(zé)任。

(5)墊資及墊資成本歸還的擔(dān)保方式（包括但不限于EPC工程總承包可接受的各類保證、財(cái)產(chǎn)抵押/質(zhì)押等）。

2.6 保函索賠風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

2.6.1EPC工程總承包商自身要提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，要有無(wú)條件見索即付銀行保函開出去就是現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。加強(qiáng)公司保函管理制度建設(shè)，切忌隨意開立保函，保函到期后要及時(shí)收回，盡可能的減少保函被索賠的機(jī)會(huì)。

2.6.2在出具無(wú)條件、見索即付保函時(shí)，要根據(jù)項(xiàng)目情況有效采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

(1)嚴(yán)格按照法律規(guī)定的種類及限額開具保函，將風(fēng)險(xiǎn)鎖定在限額內(nèi)（根據(jù)最 新國(guó)家法律法規(guī)及政策規(guī)定，投標(biāo)保證金不得超過(guò)招標(biāo)項(xiàng)目估算價(jià)的2%，履約保函額度不超過(guò)合同總價(jià)的10%，質(zhì)量保函最 高不超過(guò)結(jié)算總價(jià)的5%）。 

(2)恰當(dāng)設(shè)定保函遞減條款，保函額度隨著工程實(shí)施進(jìn)度同比例或按照約定比例遞減，逐步減少保函索賠風(fēng)險(xiǎn)。

(3)注意保函有效期，明確約定保函的擔(dān)保期限，擔(dān)保期限屆滿，保函擔(dān)保責(zé)任解除。

(4)注意保函期限的銜接，合理設(shè)置履約保函與質(zhì)保金或質(zhì)保保函的擔(dān)保期限，避免擔(dān)保期限出現(xiàn)重疊，增加保函索賠風(fēng)險(xiǎn)。

(5)明確約定保函的不可轉(zhuǎn)讓性，避免發(fā)包人將保函轉(zhuǎn)讓給其他不特定對(duì)象，給EPC工程總承包商帶來(lái)不特定的風(fēng)險(xiǎn)。 

2.7 國(guó)際承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

針對(duì)國(guó)際工程總承包項(xiàng)目，項(xiàng)目承接前要充分了解新入市場(chǎng)的情況，特別是從未涉足的國(guó)家，可通過(guò)參考我國(guó)商務(wù)部發(fā)布的國(guó)別報(bào)告、咨詢我國(guó)駐當(dāng)?shù)厥诡I(lǐng)館等方式，事先全面了解項(xiàng)目所在國(guó)的法律法規(guī)、稅收政策、風(fēng)土人情、文化特色等，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素盡可能減少。同時(shí)，配備熟悉境外工程且具有一定實(shí)施經(jīng)驗(yàn)的翻譯人員，加強(qiáng)與發(fā)包人及項(xiàng)目所在國(guó)相關(guān)方之間的溝通、交流。 

此外，建議項(xiàng)目承接前，委托項(xiàng)目所在國(guó)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的前期盡職調(diào)查（包括法律、財(cái)稅、技術(shù)等），逐步建立覆蓋境外工程承包業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、機(jī)構(gòu)設(shè)立、稅務(wù)、外匯管制、保函、勞工、保險(xiǎn)、糾紛解決等方面的問(wèn)題清單，為國(guó)際工程承包業(yè)務(wù)提供風(fēng)險(xiǎn)指引和決策參考，持續(xù)提升國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)控制的水平。

3 EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的其他建議

為有效控制EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，建議EPC工程總承包商加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制：

（1）重視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。EPC工程總承包商應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身情況，制定適合自身發(fā)展的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、管理制度，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度化、常態(tài)化，提高整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，有效控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

（2）建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)總承包項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。EPC工程總承包項(xiàng)目承接后，建議EPC工程總承包商根據(jù)EPC工程總承包合同及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，梳理、匯總項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)，特別是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出的重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，發(fā)現(xiàn)重大情況變化時(shí)及時(shí)重新評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，或采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施，持續(xù)提升重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控的水平。

4結(jié)束語(yǔ)

總之，EPC工程總承包涉及的法律問(wèn)題是復(fù)雜的，面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也是多樣的。以上僅是結(jié)合公司實(shí)際生產(chǎn)業(yè)務(wù)遇到的具體問(wèn)題，對(duì)工程總承包實(shí)施過(guò)程中遇到的一些法律問(wèn)題進(jìn)行的初步思考和分析總結(jié)，僅是一點(diǎn)粗淺的看法和建議，供EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理和控制者參考使用。

（作者：中國(guó)聯(lián)合工程公司  劉彬）