證監(jiān)會(huì)：重點(diǎn)打擊5類財(cái)務(wù)造假行為

2024-03-26 09:30:10

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證監(jiān)會(huì)：重點(diǎn)打擊5類財(cái)務(wù)造假行為

國(guó)務(wù)院新聞辦公室于2024年3月15日（星期五）下午3時(shí)舉行新聞發(fā)布會(huì)，請(qǐng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)副主席李超，首席風(fēng)險(xiǎn)官、發(fā)行監(jiān)管司司長(zhǎng)嚴(yán)伯進(jìn)，證券基金機(jī)構(gòu)監(jiān)管司司長(zhǎng)申兵，上市公司監(jiān)管司司長(zhǎng)郭瑞明，人事教育司負(fù)責(zé)人張朝東解讀強(qiáng)監(jiān)管防風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展有關(guān)政策，并答記者問。

　　郭瑞明：財(cái)務(wù)造假觸碰的是資本市場(chǎng)的底線，必須堅(jiān)決打擊。對(duì)于這點(diǎn)，證監(jiān)會(huì)態(tài)度是非常堅(jiān)決的。最近幾年，我們投入了非常大的監(jiān)管資源。大家關(guān)注到的一些案件，實(shí)際上也是這方面工作的體現(xiàn)。但坦率地說，與市場(chǎng)各方期待相比，還有很多工作要做。下一步，我們將會(huì)同各地區(qū)各部門增強(qiáng)合力，構(gòu)建打擊財(cái)務(wù)造假的綜合懲防體系，具體主要是幾個(gè)方面：

　　首先是重點(diǎn)打擊五類行為。一是長(zhǎng)期系統(tǒng)性造假和第三方配合造假，對(duì)于造假的策劃者、協(xié)助者，都要嚴(yán)肅追責(zé)，堅(jiān)決破除造假“生態(tài)圈”。二是欺詐發(fā)行股票債券行為。要堅(jiān)決把造假者擋在資本市場(chǎng)門外，混進(jìn)來的要堅(jiān)決清除。三是濫用會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)，隨意調(diào)節(jié)利潤(rùn)的財(cái)務(wù)“洗澡”行為。四是通過融資性貿(mào)易、“空轉(zhuǎn)”“走單”進(jìn)行造假的行為。五是在侵占上市公司利益、掏空上市公司過程中伴隨的一系列造假行為。這五類都是我們要重點(diǎn)打擊的。

二是全方位立體式追責(zé)。除了行政處罰，還要綜合運(yùn)用多種懲戒手段。刑事方面，我們要用好公安、檢察機(jī)關(guān)派駐證監(jiān)會(huì)的體制優(yōu)勢(shì)，聯(lián)合查處一批典型惡性案件。民事方面，先行賠付、支持訴訟、行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾等制度可以賠償投資者損失，大幅提高違法成本，我們將推出更多案例落地。對(duì)于主要責(zé)任人，堅(jiān)決市場(chǎng)禁入。觸及重大違法強(qiáng)制退市標(biāo)準(zhǔn)的，堅(jiān)決退市。

三是強(qiáng)化公司內(nèi)控防線建設(shè)。上市公司內(nèi)部有效的內(nèi)控體系是防止系統(tǒng)性財(cái)務(wù)舞弊非常重要的基礎(chǔ)，所以我們重點(diǎn)是壓實(shí)公司董事會(huì)，特別是審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事在反舞弊方面的職能，發(fā)揮公司治理內(nèi)部制衡的作用。同時(shí)我們鼓勵(lì)內(nèi)部人舉報(bào)，我們研究提高舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)金額。最后是壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”的責(zé)任，我們對(duì)于喪失職業(yè)操守、串通舞弊的這些中介機(jī)構(gòu)，堅(jiān)決從重處罰，堅(jiān)決適用禁業(yè)罰等硬措施，同時(shí)還有一個(gè)很重要的是我們要督促審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)報(bào)告他們發(fā)現(xiàn)的上市公司財(cái)務(wù)造假線索，對(duì)于主動(dòng)報(bào)告的，我們可以依法從輕或者減輕處罰，這樣做的目的是讓造假者無處藏身。謝謝。