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國(guó)資委關(guān)于國(guó)有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題的集中答復(fù)
問(wèn)題一:央企與地方國(guó)企之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否進(jìn)場(chǎng),減資是否進(jìn)場(chǎng)?
問(wèn)題二:企業(yè)產(chǎn)權(quán)在國(guó)家出資企業(yè)及其控股子企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓是否可以豁免進(jìn)場(chǎng)?
問(wèn)題三:轉(zhuǎn)讓境外子公司股權(quán)是否必須進(jìn)場(chǎng)?
問(wèn)題四:轉(zhuǎn)讓未實(shí)繳部分產(chǎn)權(quán)是否審計(jì)評(píng)估、進(jìn)場(chǎng)?未實(shí)繳部分如何依據(jù)評(píng)估值確定底價(jià)?
問(wèn)題五:其他股東既不同意轉(zhuǎn)讓也不行使優(yōu)先受讓權(quán)是否影響在產(chǎn)交所掛牌?
問(wèn)題六:如何理解39號(hào)文豁免進(jìn)場(chǎng)條件?不同國(guó)有控股企業(yè)進(jìn)行公開(kāi)交易的審批單位為何?
問(wèn)題七:國(guó)有參股公司,國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓股權(quán),意向受讓方為公司其他股東,是否需要進(jìn)場(chǎng)?
問(wèn)題八:國(guó)有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓中審計(jì)的凈資產(chǎn)值如何確定?
問(wèn)題九:關(guān)于32號(hào)令與120號(hào)文規(guī)定不一致如何適用?
問(wèn)題十:國(guó)有股權(quán)作價(jià)出資給非國(guó)資企業(yè)是否需要進(jìn)場(chǎng)交易?
問(wèn)題十一:產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方關(guān)于交易價(jià)款的分期付款安排需要符合32號(hào)令規(guī)定嗎?
問(wèn)題十二:32號(hào)令適用時(shí)間問(wèn)題?
問(wèn)題十三:國(guó)資委間接持股48%的企業(yè)轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)是否進(jìn)場(chǎng)?
問(wèn)題十四:關(guān)于32號(hào)令第31條產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓條件的理解?
問(wèn)題十五:央企四級(jí)子公司是否需在中央企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?
問(wèn)題十六:國(guó)有控股上市公司子公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否要進(jìn)場(chǎng)?
問(wèn)題十七:關(guān)于如何確定國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估委托方的問(wèn)題?
問(wèn)題十八:《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》是否適用于國(guó)有參股公司?
問(wèn)題一:央企與地方國(guó)企之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否進(jìn)場(chǎng),減資是否進(jìn)場(chǎng)?
問(wèn):1.若A公司(央企三級(jí)子公司)與B公司(地方國(guó)有企業(yè))共同出資成立C公司(A公司控股)合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目,AB兩公司在合作協(xié)議中約定,合作期滿后,A公司將持有的C公司股權(quán)通過(guò)法定程序以實(shí)繳注冊(cè)資本金為對(duì)價(jià)轉(zhuǎn)讓給B公司。請(qǐng)問(wèn)協(xié)議如此約定,若A公司要將其持有的C公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給B公司,是否也必須按照32號(hào)令《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》進(jìn)產(chǎn)權(quán)交易所公開(kāi)掛牌。
2.若A公司(央企三級(jí)子公司)與B公司(地方國(guó)有企業(yè))共同出資成立C公司(A公司控股)合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目,合作期滿后,A公司可否直接通過(guò)定向減資的方式退出C公司,而無(wú)需進(jìn)場(chǎng)交易?還是即使減資退出也必須進(jìn)場(chǎng)交易?
國(guó)資委回復(fù):1. 國(guó)有控股企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán)應(yīng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào))規(guī)定進(jìn)場(chǎng)公開(kāi)交易。按照《中華人民共和國(guó)公司法》相關(guān)規(guī)定,在同等條件下公司原股東可以行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。
2. 企業(yè)國(guó)有股權(quán)退出建議采取股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式,通過(guò)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)公開(kāi)交易。
問(wèn)題二:企業(yè)產(chǎn)權(quán)在國(guó)家出資企業(yè)及其控股子企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓是否可以豁免進(jìn)場(chǎng)?
問(wèn):企業(yè)產(chǎn)權(quán)在國(guó)家出資企業(yè)及其控股子企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓,且轉(zhuǎn)讓方、受讓方均為國(guó)有獨(dú)資或全資企業(yè)的,是否可以采用非公開(kāi)協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)?是否需要報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)?
國(guó)資委回復(fù):根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào))第三十一條第二款,同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的,經(jīng)該國(guó)家出資企業(yè)審議決策,可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。
問(wèn)題三:轉(zhuǎn)讓境外子公司股權(quán)是否必須進(jìn)場(chǎng)?
問(wèn):請(qǐng)問(wèn)國(guó)資委管理的企業(yè)需要轉(zhuǎn)讓境外子公司的控制權(quán)時(shí)是否必須通過(guò)進(jìn)場(chǎng)交易的方式進(jìn)行?
國(guó)資委回復(fù):中央企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持境外企業(yè)股權(quán)應(yīng)按照《中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》(國(guó)資委令第27號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央企業(yè)境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)資法產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2020〕70號(hào))等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
問(wèn)題四:轉(zhuǎn)讓未實(shí)繳部分產(chǎn)權(quán)是否審計(jì)評(píng)估、進(jìn)場(chǎng)?未實(shí)繳部分如何依據(jù)評(píng)估值確定底價(jià)?
問(wèn):1. 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè),國(guó)有股東認(rèn)繳出資只有部分到位,如不再繼續(xù)認(rèn)繳,擬將未實(shí)繳部分出資對(duì)應(yīng)的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,是否需要執(zhí)行《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定,對(duì)該部分產(chǎn)權(quán)是否需要進(jìn)行審計(jì)評(píng)估、履行公開(kāi)轉(zhuǎn)讓程序?
2. 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè),國(guó)有股東實(shí)繳出資為零,該部分產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是否需要評(píng)估?
3. 資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果是全部股東權(quán)益價(jià)值,如公開(kāi)轉(zhuǎn)讓未實(shí)繳到位出資對(duì)應(yīng)的產(chǎn)權(quán),這部分產(chǎn)權(quán)如何依據(jù)評(píng)估值確定轉(zhuǎn)讓底價(jià)?
國(guó)資委回復(fù):1. 國(guó)有及國(guó)有控股、實(shí)際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán),應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào))及《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國(guó)資委令第12號(hào))的相關(guān)規(guī)定,履行決策批準(zhǔn)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等工作程序后,通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)公開(kāi)進(jìn)行。
2. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在公司發(fā)起協(xié)議中對(duì)各股東的出資義務(wù)做出明確約定,股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行。國(guó)有股東尚未完全實(shí)繳注冊(cè)資本而需要轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí),應(yīng)將權(quán)利受限情況予以披露,并對(duì)受讓方繼續(xù)履行出資義務(wù)提出要求。
問(wèn)題五:其他股東既不同意轉(zhuǎn)讓也不行使優(yōu)先受讓權(quán)是否影響在產(chǎn)交所掛牌?
問(wèn):我司系地方省屬控股國(guó)有企業(yè),現(xiàn)控股持有A公司(有限公司)55的股權(quán),另外一個(gè)股東系民營(yíng)企業(yè)持有45股權(quán)?,F(xiàn)我司欲轉(zhuǎn)讓持有的55股權(quán),并向?qū)Ψ矫駹I(yíng)股東送達(dá)了“征求其是否同意并行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)”的意見(jiàn)征詢函,但對(duì)方民營(yíng)股東既不同意轉(zhuǎn)讓、又不購(gòu)買擬轉(zhuǎn)讓的55股權(quán)。此等情形下,雙方股東根本無(wú)法形成關(guān)于轉(zhuǎn)讓股權(quán)的A公司股東會(huì)書(shū)面決議。按照《公司法》第71條和《公司法》司法解釋四第17條和19條的規(guī)定,此等情形下,應(yīng)當(dāng)視為民營(yíng)股東同意我方轉(zhuǎn)讓股權(quán),而且若民營(yíng)股東要行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán),應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán),但對(duì)方至今也未行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。目前我方向產(chǎn)權(quán)交易所申請(qǐng)掛牌轉(zhuǎn)讓,但產(chǎn)權(quán)交易所根據(jù)32號(hào)令第9條規(guī)定,以我司沒(méi)有形成關(guān)于轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東會(huì)決議、對(duì)方股東也未放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)為由,不同意我司掛牌轉(zhuǎn)讓。
請(qǐng)問(wèn):在此等情形下,產(chǎn)權(quán)交易所不同意我方掛牌轉(zhuǎn)讓的理由是否同意?我司是否必須按照32號(hào)令第9條的規(guī)定取得股東會(huì)書(shū)面決議?如果實(shí)在無(wú)法取得股東會(huì)書(shū)面決議,我司如何完善,才能具備掛牌轉(zhuǎn)讓的條件?
國(guó)資委回復(fù):根據(jù)您所述情形,其他股東不放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)并不會(huì)對(duì)項(xiàng)目掛牌構(gòu)成障礙,轉(zhuǎn)讓方可在擬受讓方和交易價(jià)格確定后,書(shū)面請(qǐng)其他股東發(fā)表意見(jiàn),必要時(shí)委托律師出具律師函?!?/p>
問(wèn)題六:如何理解39號(hào)文豁免進(jìn)場(chǎng)條件?不同國(guó)有控股企業(yè)進(jìn)行公開(kāi)交易的審批單位為何?
問(wèn):39號(hào)文涉及到在不同國(guó)有控股企業(yè)之間進(jìn)行非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的第一條:“涉及政府或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動(dòng)的國(guó)有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整,以及專業(yè)化重組等重大事項(xiàng),企業(yè)產(chǎn)權(quán)在不同的國(guó)家出資企業(yè)及其控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓,且對(duì)受讓方有特殊要求的,可以采取協(xié)議方式進(jìn)行?!?nbsp;
1. 請(qǐng)問(wèn)哪些屬于“政府或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動(dòng)的國(guó)有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整,以及專業(yè)化重組等重大事項(xiàng)”,是否有細(xì)則?
2. 請(qǐng)問(wèn)“企業(yè)產(chǎn)權(quán)在不同的國(guó)家出資企業(yè)及其控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓,且對(duì)受讓方有特殊要求的,可以采取協(xié)議方式進(jìn)行”的審批單位為何?是同級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門(mén)還是國(guó)家出資企業(yè)審批即可?
國(guó)資委回復(fù):根據(jù)《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2022〕39號(hào))第一條可采取非公開(kāi)協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的,轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)均為國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè),且符合以下情形之一:(一)落實(shí)本級(jí)政府部署要求;(二)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動(dòng)的國(guó)有資本進(jìn)行布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和專業(yè)化整合過(guò)程中,需要實(shí)現(xiàn)資源重組目標(biāo),或者對(duì)受讓方有特殊要求的。
企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓由轉(zhuǎn)讓方所屬國(guó)家出資企業(yè)報(bào)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
問(wèn)題七:國(guó)有參股公司,國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓股權(quán),意向受讓方為公司其他股東,是否需要進(jìn)場(chǎng)?
問(wèn):關(guān)于國(guó)有參股企業(yè)股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)轉(zhuǎn)讓的問(wèn)題想咨詢一下:若A公司(國(guó)有控股)與B公司(民營(yíng)企業(yè))共同出資成立C公司(國(guó)有參股且非實(shí)際控制),若A公司要將其持有的C公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給B公司,是否需要按照32號(hào)令《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》進(jìn)產(chǎn)權(quán)交易所公開(kāi)掛牌?若需要公開(kāi)掛牌,如何保證B公司能夠受讓股權(quán)?若不需要公開(kāi)掛牌,是否有相關(guān)政策依據(jù)?
國(guó)資委回復(fù):國(guó)有控股企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持企業(yè)股權(quán)應(yīng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào))規(guī)定進(jìn)場(chǎng)公開(kāi)交易。按照《中華人民共和國(guó)公司法》相關(guān)規(guī)定,在同等條件下公司原股東可以行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。
問(wèn)題八:國(guó)有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓中審計(jì)的凈資產(chǎn)值如何確定?
問(wèn):根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(32號(hào)令)第三十二條的規(guī)定,同一國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)內(nèi)部實(shí)施重組整合,轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)的,轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定,且不得低于經(jīng)評(píng)估或?qū)徲?jì)的凈資產(chǎn)值。請(qǐng)問(wèn)上述“最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值”是被轉(zhuǎn)讓股權(quán)的標(biāo)的企業(yè)的凈資產(chǎn)值,還是轉(zhuǎn)讓方賬面上所記載的經(jīng)審計(jì)的被轉(zhuǎn)讓股權(quán)(長(zhǎng)期股權(quán)投資)的凈資產(chǎn)值(賬面價(jià)值)?
國(guó)資委回復(fù):《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào))第三十二條中“轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定”,最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值是指轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計(jì)后凈資產(chǎn)值。
問(wèn)題九:關(guān)于32號(hào)令與120號(hào)文規(guī)定不一致如何適用?
問(wèn):關(guān)于32號(hào)令22條“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露期滿、產(chǎn)生符合條件的意向受讓方的,按照披露的競(jìng)價(jià)方式組織競(jìng)價(jià)”,該條文與120號(hào)文32條,“只征集到一個(gè)合格意向受讓方的直接協(xié)議成交,征集到2個(gè)以上的競(jìng)價(jià)確定”的描述是不一致的,請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在是否還能適用120號(hào)文的規(guī)定?
國(guó)資委回復(fù): 2016年,我委對(duì)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(國(guó)資委 財(cái)政部令第3號(hào))進(jìn)行了修訂,印發(fā)了《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào),以下簡(jiǎn)稱32號(hào)令),對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)管作出規(guī)范要求?!蛾P(guān)于印發(fā)<企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則>的通知》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕120號(hào))是在具體操作層面對(duì)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為作出詳細(xì)規(guī)定,兩個(gè)文件并無(wú)沖突。如在具體文字表述中存在不一致的地方,根據(jù)32號(hào)令第六十七條,以32號(hào)令為準(zhǔn)。
問(wèn)題十:國(guó)有股權(quán)作價(jià)出資給非國(guó)資企業(yè)是否需要進(jìn)場(chǎng)交易?
問(wèn):您好,我想咨詢一下有關(guān)國(guó)有股權(quán)作價(jià)出資給非國(guó)資企業(yè)的相關(guān)問(wèn)題。具體如下:1. 根據(jù)《國(guó)有資產(chǎn)法》的規(guī)定,國(guó)有企業(yè)可以以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資,請(qǐng)問(wèn)非貨幣財(cái)產(chǎn)是否包括國(guó)有股權(quán),即國(guó)有股權(quán)是否可以作價(jià)出資?
2. 根據(jù)公司法司法解釋三,股權(quán)作價(jià)出資,需要辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法定手續(xù)。根據(jù)32號(hào)令,國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓需要進(jìn)場(chǎng)交易并征集不特定市場(chǎng)主體競(jìng)拍,請(qǐng)問(wèn)國(guó)有股權(quán)向特定的非國(guó)資企業(yè)作價(jià)出資所涉及到的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)是否適用32號(hào)令并需要進(jìn)場(chǎng)交易?如需進(jìn)場(chǎng)交易,如何保證出資對(duì)象特定化?
3. 根據(jù)《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定,國(guó)有股東以所持上市公司股份出資的,可以非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份。在國(guó)資股為非上市股份的情況下,可否類推適用該規(guī)定?如適用,需要國(guó)有股東提供哪些審核材料?
國(guó)資委回復(fù):國(guó)有企業(yè)以所持企業(yè)股權(quán)作價(jià)出資,應(yīng)當(dāng)履行企業(yè)對(duì)外投資論證決策工作程序,并按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國(guó)資委令第12號(hào))有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。
問(wèn)題十一:產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方關(guān)于交易價(jià)款的分期付款安排需要符合32號(hào)令規(guī)定嗎?
問(wèn):按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱“《管理辦法》”)第31條規(guī)定的非公開(kāi)協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的,產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方關(guān)于交易價(jià)款的分期付款安排,是否必須符合《管理辦法》第28條的規(guī)定?
國(guó)資委回復(fù):以非公開(kāi)協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的,應(yīng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第二十八條規(guī)定執(zhí)行。
問(wèn)題十二:32號(hào)令適用時(shí)間問(wèn)題?
問(wèn):2016年6月24日,貴委下發(fā)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》。如某產(chǎn)權(quán)交易已經(jīng)在該文件下發(fā)之前通過(guò)審核、評(píng)估程序,并在交易所掛牌,但產(chǎn)權(quán)交易合同日期在文件頒布之后。那么,該項(xiàng)交易是否還應(yīng)受《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易辦法》約束和調(diào)整?請(qǐng)予釋明。
國(guó)資委回復(fù):《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào),以下簡(jiǎn)稱32號(hào)令)自公布之日起施行,公布日之前已在交易所掛牌的項(xiàng)目,不受32號(hào)令約束和調(diào)整。
問(wèn)題十三:國(guó)資委間接持股48%的企業(yè)轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)是否進(jìn)場(chǎng)?
問(wèn):您好,我們是一家深圳的公司,國(guó)資委間接持有我們公司約48的股權(quán)?,F(xiàn)在我們公司的下屬子公司(我們持有該子公司60的股權(quán)),想請(qǐng)問(wèn)如果我們的子公司轉(zhuǎn)讓股權(quán),是否需要適用32號(hào)令?
國(guó)資委回復(fù):《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》中規(guī)定適用范圍包括:履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對(duì)企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為,您咨詢的子公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)問(wèn)題,還要看該公司是否是國(guó)有實(shí)際控股企業(yè),如果是實(shí)際控股,就適用該辦法。
問(wèn)題十四:關(guān)于32號(hào)令第31條產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓條件的理解?
問(wèn):《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第三十一條 以下情形的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式:(一)涉及主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合,對(duì)受讓方有特殊要求,企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的,經(jīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式;(二)同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的,經(jīng)該國(guó)家出資企業(yè)審議決策,可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。
一、對(duì)于該條中第一款,1. 涉及主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合,2. 對(duì)受讓方有特殊要求,3. 企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的,請(qǐng)問(wèn)這三點(diǎn)是必須同時(shí)滿足還是只需要滿足一點(diǎn)即可?
二、關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)具體指哪些行業(yè)和企業(yè)?
國(guó)資委回復(fù):1. 這三點(diǎn)需要全部滿足即可采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。2. 對(duì)于命脈行業(yè),包括軍工國(guó)防科技、電網(wǎng)電力、石油石化、電信、煤炭、民航、航運(yùn)、金融、文化9個(gè)行業(yè)。關(guān)鍵領(lǐng)域,包括重大裝備制造、汽車、電子信息、建筑、鋼鐵、有色金屬、化工、勘察設(shè)計(jì)、科技9個(gè)領(lǐng)域。
問(wèn)題十五:央企四級(jí)子公司是否需在中央企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?
問(wèn):某公司為中央企業(yè)的四級(jí)子公司,該公司是否屬于央企?其對(duì)外進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí),是否應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院國(guó)資委公布的從事中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易業(yè)務(wù)的交易機(jī)構(gòu)名單中的選擇交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?
國(guó)資委回復(fù):產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方為中央企業(yè)及其各級(jí)全資、控股、實(shí)際控制企業(yè)時(shí),均應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院國(guó)資委公布的從事中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易業(yè)務(wù)的交易機(jī)構(gòu)名單中選擇產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。請(qǐng)參照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào))第四條確定適用企業(yè)范圍。
問(wèn)題十六:國(guó)有控股上市公司子公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否要進(jìn)場(chǎng)?
問(wèn):請(qǐng)問(wèn)國(guó)有控股上市公司子公司(包括控股和參股)的股權(quán)變更事項(xiàng)(如增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓),是應(yīng)該適用《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》,還是《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》?即應(yīng)該適用上市公司國(guó)有股權(quán)管理的規(guī)定,還是非上市公司國(guó)有股權(quán)管理的規(guī)定?國(guó)有控股上市公司下屬子公司股權(quán)變更,是否需要進(jìn)場(chǎng)交易?建議國(guó)資委對(duì)該問(wèn)題予以明確。
國(guó)資委回復(fù):國(guó)有控股上市公司子公司轉(zhuǎn)讓所持(非上市企業(yè))控股、參股股權(quán),以及國(guó)有控股上市公司控股子公司(非上市企業(yè))增資等事項(xiàng),適用《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)),原則上應(yīng)通過(guò)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)公開(kāi)進(jìn)行。
問(wèn)題十七:關(guān)于如何確定國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估委托方的問(wèn)題咨詢
問(wèn):根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)務(wù)院產(chǎn)權(quán)〔2006〕274號(hào)):企業(yè)發(fā)生應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的經(jīng)濟(jì)行為時(shí),應(yīng)當(dāng)由其產(chǎn)權(quán)持有單位委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。經(jīng)濟(jì)行為事項(xiàng)涉及的評(píng)估對(duì)象屬于企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)范圍的,由企業(yè)委托;經(jīng)濟(jì)行為事項(xiàng)涉及的評(píng)估對(duì)象屬于企業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資人權(quán)利的,按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系,由企業(yè)的出資人委托。企業(yè)接受非國(guó)有資產(chǎn)等涉及非國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的,一般由接受非國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)委托。請(qǐng)問(wèn)企業(yè)(非國(guó)資)接受國(guó)有資產(chǎn)的增資或者收購(gòu)時(shí),是否可以采取共同委托的方式聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)?即企業(yè)(非國(guó)資)與國(guó)資方同時(shí)進(jìn)行委托?
國(guó)資委回復(fù): 《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國(guó)資委令第12條)第二十二條規(guī)定,企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評(píng)估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時(shí),應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為作價(jià)參考依據(jù)。作價(jià)參考在企業(yè)實(shí)施相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為時(shí),屬于具有商業(yè)價(jià)值的重要信息,不宜由交易雙方共同委托掌握。
問(wèn)題十八:《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》是否適用于國(guó)有參股公司?
問(wèn):《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》第二條規(guī)定:“各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)(以下統(tǒng)稱所出資企業(yè))及其各級(jí)子企業(yè)(以下統(tǒng)稱企業(yè))涉及的資產(chǎn)評(píng)估,適用本辦法。”請(qǐng)問(wèn),該條規(guī)定的“各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)(以下統(tǒng)稱所出資企業(yè))及其各級(jí)子企業(yè)(以下統(tǒng)稱企業(yè))”是否包括國(guó)有參股公司?如果包括的話,國(guó)有參股公司屬于各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)還是屬于各級(jí)子公司?
國(guó)資委回復(fù): 《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國(guó)資委令第12號(hào))第二條的適用范圍包括國(guó)有全資、控股以及實(shí)際控制企業(yè)。國(guó)有參股企業(yè)發(fā)生《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國(guó)資委令第12號(hào))第六條相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為時(shí),國(guó)有參股企業(yè)的國(guó)有股東代表應(yīng)當(dāng)按照國(guó)資監(jiān)管相關(guān)規(guī)定發(fā)表股東意見(jiàn)。
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