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政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目
績(jī)效管理操作指引
第 一章 總則
第 一條 為規(guī)范政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱PPP項(xiàng)目）全生命周期績(jī)效管理工作，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率，保障合作各方合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本合作模式指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。
第二條 PPP項(xiàng)目績(jī)效管理是指在PPP項(xiàng)目全生命周期開(kāi)展的績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)管理、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用等項(xiàng)目管理活動(dòng)。
第三條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)在項(xiàng)目所屬行業(yè)主管部門(mén)的指導(dǎo)下開(kāi)展PPP項(xiàng)目績(jī)效管理工作，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助。
各級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)PPP項(xiàng)目績(jī)效管理制度建設(shè)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及再評(píng)價(jià)、后評(píng)價(jià)工作。
第四條 本指引適用于所有PPP項(xiàng)目，包括政府付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助和使用者付費(fèi)項(xiàng)目。
第五條 各參與方應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、公開(kāi)透明、物有所值、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、誠(chéng)信履約、按效付費(fèi)等原則開(kāi)展PPP項(xiàng)目全生命周期績(jī)效管理。
第二章 PPP項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)管理
第六條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制PPP項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)，報(bào)項(xiàng)目所屬行業(yè)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)審核。
第七條 PPP項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)包括總體績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)。總體績(jī)效目標(biāo)是PPP項(xiàng)目在全生命周期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果；年度績(jī)效目標(biāo)是根據(jù)總體績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目實(shí)際確定的具體年度預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，應(yīng)當(dāng)具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)。
PPP項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制應(yīng)符合以下要求：
（一）指向明確?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)、社會(huì)與行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，與當(dāng)?shù)刎?cái)政收支狀況相適應(yīng)，以結(jié)果為導(dǎo)向，反映項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)提供的公共服務(wù)，體現(xiàn)環(huán)境-社會(huì)-公司治理責(zé)任（ESG）理念。
（二）細(xì)化量化?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)從產(chǎn)出、效果、管理等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述；不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。
（三）合理可行?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，既具有前瞻性，又有可實(shí)現(xiàn)性。
（四）物有所值?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)符合物有所值的理念，體現(xiàn)成本效益的要求。
第八條 PPP項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)應(yīng)包括預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果及項(xiàng)目管理等內(nèi)容。
預(yù)期產(chǎn)出是指項(xiàng)目在一定期限內(nèi)提供公共服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效等。
預(yù)期效果是指項(xiàng)目可能對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)環(huán)境等帶來(lái)的影響情況，物有所值實(shí)現(xiàn)程度，可持續(xù)發(fā)展能力及各方滿意程度等。
項(xiàng)目管理是指項(xiàng)目全生命周期內(nèi)的預(yù)算、監(jiān)督、組織、財(cái)務(wù)、制度、檔案、信息公開(kāi)等管理情況。
第九條 PPP項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)是衡量績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的工具，應(yīng)按照系統(tǒng)性、重要性、相關(guān)性、可比性和經(jīng)濟(jì)性的原則，結(jié)合預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和項(xiàng)目管理等績(jī)效目標(biāo)細(xì)化量化后合理設(shè)定。
第十條 PPP項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)體系由績(jī)效指標(biāo)、指標(biāo)解釋、指標(biāo)權(quán)重、數(shù)據(jù)來(lái)源、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)分方法構(gòu)成。
指標(biāo)權(quán)重是指標(biāo)在評(píng)價(jià)體系中的相對(duì)重要程度。確定指標(biāo)權(quán)重的方法通常包括專家調(diào)查法、層次分析法、主成分分析法、熵值法等。
數(shù)據(jù)來(lái)源是在具體指標(biāo)評(píng)價(jià)過(guò)程中獲得可靠和真實(shí)數(shù)據(jù)或信息的載體或途徑。獲取數(shù)據(jù)的方法通常包括案卷研究、資料收集與數(shù)據(jù)填報(bào)、實(shí)地調(diào)研、座談會(huì)、問(wèn)卷調(diào)查等。
評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量績(jī)效目標(biāo)完成程度的尺度?？?jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)具體包括計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他經(jīng)相關(guān)主管部門(mén)確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。
評(píng)分方法是結(jié)合指標(biāo)權(quán)重，衡量實(shí)際績(jī)效值與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值偏離程度，對(duì)不同的等級(jí)賦予不同分值的方法。
第十一條 PPP項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)各階段管理應(yīng)符合以下要求：
（一）PPP項(xiàng)目準(zhǔn)備階段，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)文件、歷史資料，結(jié)合PPP模式特點(diǎn)，在項(xiàng)目實(shí)施方案中編制總體績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)體系并充分征求相關(guān)部門(mén)、潛在社會(huì)資本等相關(guān)方面的意見(jiàn)。財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)主管部門(mén)從依據(jù)充分性、設(shè)置合理性和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)保障度等方面進(jìn)行審核。
（二）PPP項(xiàng)目采購(gòu)階段，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)可結(jié)合社會(huì)資本響應(yīng)及合同談判情況對(duì)績(jī)效指標(biāo)體系中非實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行合理調(diào)整。PPP項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)體系應(yīng)在項(xiàng)目合同中予以明確。
（三）PPP項(xiàng)目執(zhí)行階段，績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)體系原則上不予調(diào)整。但因項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、相關(guān)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化或突發(fā)事件、不可抗力等無(wú)法預(yù)見(jiàn)的重大變化影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而確需調(diào)整的，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目公司（未設(shè)立項(xiàng)目公司時(shí)為社會(huì)資本，下同）協(xié)商確定，經(jīng)財(cái)政部門(mén)及相關(guān)主管部門(mén)審核通過(guò)后報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。
PPP項(xiàng)目移交完成后，財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)針對(duì)項(xiàng)目總體績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，從全生命周期的項(xiàng)目產(chǎn)出、成本效益、物有所值實(shí)現(xiàn)情況、按效付費(fèi)執(zhí)行情況及對(duì)本地區(qū)財(cái)政承受能力的影響、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、PPP模式應(yīng)用等方面編制績(jī)效評(píng)價(jià)（即后評(píng)價(jià)）指標(biāo)體系。
第十二條 項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）對(duì)績(jī)效目標(biāo)或指標(biāo)體系調(diào)整結(jié)果有異議的，可申請(qǐng)召開(kāi)評(píng)審會(huì)，就調(diào)整結(jié)果的科學(xué)性、合理性、可行性等進(jìn)行評(píng)審。雙方對(duì)評(píng)審意見(jiàn)無(wú)異議的，按評(píng)審意見(jiàn)完善后履行報(bào)批程序；仍有異議的，按照合同約定的爭(zhēng)議解決機(jī)制處理。
第十三條 編制政府付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)助PPP項(xiàng)目年度支出預(yù)算時(shí)，應(yīng)將年度績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)連同編制的預(yù)算申報(bào)材料一并報(bào)送財(cái)政部門(mén)審核。使用者付費(fèi)PPP項(xiàng)目參照?qǐng)?zhí)行。
第三章 PPP項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控
第十四條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定定期開(kāi)展PPP項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控，項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）負(fù)責(zé)日常績(jī)效監(jiān)控。
第十五條 PPP項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控是對(duì)項(xiàng)目日常運(yùn)行情況及年度績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行的跟蹤、監(jiān)測(cè)和管理，通常包括目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、目標(biāo)保障措施、目標(biāo)偏差和糾偏情況等。
PPP項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控應(yīng)符合以下要求：
（一）嚴(yán)格遵照國(guó)家規(guī)定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目合同約定，按照科學(xué)規(guī)范、真實(shí)客觀、重點(diǎn)突出等原則開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控。重點(diǎn)關(guān)注最能代表和反映項(xiàng)目產(chǎn)出及效果的年度績(jī)效目標(biāo)與指標(biāo)，客觀反映項(xiàng)目運(yùn)行情況和執(zhí)行偏差，及時(shí)糾偏，改進(jìn)績(jī)效。
（二）項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)PPP項(xiàng)目特點(diǎn)，考慮績(jī)效評(píng)價(jià)和付費(fèi)時(shí)點(diǎn)，合理選擇監(jiān)控時(shí)間、設(shè)定監(jiān)控計(jì)劃，原則上每年至少開(kāi)展一次績(jī)效監(jiān)控。
第十六條 PPP項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控工作通常按照以下程序進(jìn)行：
（一）開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控。項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）開(kāi)展PPP項(xiàng)目日?？?jī)效監(jiān)控，按照項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)要求，定期報(bào)送監(jiān)控結(jié)果。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)照績(jī)效監(jiān)控目標(biāo)，查找項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行偏差，分析偏差原因，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，提出實(shí)施糾偏的路徑和方法，并做好信息記錄。
（二）反饋、糾偏與報(bào)告。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績(jī)效監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的偏差情況及時(shí)向項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）和相關(guān)部門(mén)反饋，并督促其糾偏；偏差原因涉及自身的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)糾偏；偏差較大的，應(yīng)撰寫(xiě)《績(jī)效監(jiān)控報(bào)告》報(bào)送相關(guān)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)。
第四章 PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)
第十七條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定，在執(zhí)行階段結(jié)合年度績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)體系開(kāi)展PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。
財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)主管部門(mén)、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)等在項(xiàng)目移交完成后開(kāi)展PPP項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。
第十八條 PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)符合以下要求：
（一）嚴(yán)格按照規(guī)定程序，遵循真實(shí)、客觀、公正的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。
（二）結(jié)合PPP項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及按效付費(fèi)的需要確定績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)。原則上項(xiàng)目建設(shè)期應(yīng)結(jié)合竣工驗(yàn)收開(kāi)展一次績(jī)效評(píng)價(jià)，分期建設(shè)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)結(jié)合各期子項(xiàng)目竣工驗(yàn)收開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)；項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期每年度應(yīng)至少開(kāi)展一次績(jī)效評(píng)價(jià)，每3-5年應(yīng)結(jié)合年度績(jī)效評(píng)價(jià)情況對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展中期評(píng)估；移交完成后應(yīng)開(kāi)展一次后評(píng)價(jià)。
（三）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果依法依規(guī)公開(kāi)并接受監(jiān)督。
第十九條 PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作通常按照以下程序進(jìn)行：
（一）下達(dá)績(jī)效評(píng)價(jià)通知。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)確定績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展時(shí)間后，應(yīng)至少提前5個(gè)工作日通知項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）及相關(guān)部門(mén)做好準(zhǔn)備和配合工作。
（二）制定績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)政策要求及項(xiàng)目實(shí)際組織編制績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案，內(nèi)容通常包括項(xiàng)目基本情況、績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)目的和依據(jù)、評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍、評(píng)價(jià)方法、組織與實(shí)施計(jì)劃、資料收集與調(diào)查等。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)組織專家對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期、運(yùn)營(yíng)期首次及移交完成后績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案進(jìn)行評(píng)審。
（三）組織實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效情況進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。通過(guò)綜合分析、意見(jiàn)征詢，區(qū)分責(zé)任主體，形成客觀、公正、全面的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。對(duì)于不屬于項(xiàng)目公司或社會(huì)資本責(zé)任造成的績(jī)效偏差，不應(yīng)影響項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。
（四）編制績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、客觀公正，內(nèi)容通常包括項(xiàng)目基本情況、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況、評(píng)價(jià)結(jié)論和績(jī)效分析、存在問(wèn)題及原因分析、相關(guān)建議、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。
（五）資料歸檔。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)將績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中收集的全部有效資料，主要包括績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案、專家論證意見(jiàn)和建議、實(shí)地調(diào)研和座談會(huì)記錄、調(diào)查問(wèn)卷、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告等一并歸檔，并按照有關(guān)檔案管理規(guī)定妥善管理。
（六）評(píng)價(jià)結(jié)果反饋。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）和相關(guān)部門(mén)反饋績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。
第二十條 項(xiàng)目公司對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果有異議的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)明確提出并提供有效的佐證材料，向項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)解釋說(shuō)明并達(dá)成一致意見(jiàn)。無(wú)法達(dá)成一致的，應(yīng)組織召開(kāi)評(píng)審會(huì)，雙方對(duì)評(píng)審意見(jiàn)無(wú)異議的，根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)確定最終評(píng)價(jià)結(jié)果；仍有異議的，按照合同約定的爭(zhēng)議解決機(jī)制處理。
第二十一條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)將PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送相關(guān)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)復(fù)核，復(fù)核重點(diǎn)關(guān)注績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案是否落實(shí)、引用數(shù)據(jù)是否真實(shí)合理、揭示的問(wèn)題是否客觀公正、提出的改進(jìn)措施是否有針對(duì)性和可操作性等。
第二十二條 PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果是按效付費(fèi)、落實(shí)整改、監(jiān)督問(wèn)責(zé)的重要依據(jù)。
（一）按效付費(fèi)。
政府付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)助項(xiàng)目，政府承擔(dān)的年度運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出應(yīng)與當(dāng)年項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果完全掛鉤。財(cái)政部門(mén)應(yīng)按照績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果安排相應(yīng)支出，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)按照項(xiàng)目合同約定及時(shí)支付。
使用者付費(fèi)項(xiàng)目，項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）獲得的項(xiàng)目收益應(yīng)與當(dāng)年項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)于約定標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項(xiàng)目合同約定的獎(jiǎng)勵(lì)條款。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果未達(dá)到約定標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項(xiàng)目合同約定的違約條款，可通過(guò)設(shè)置影響項(xiàng)目收益的違約金、項(xiàng)目展期限制或影響調(diào)價(jià)機(jī)制等方式實(shí)現(xiàn)。
績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果可作為項(xiàng)目期滿合同是否展期的考量因素。
（二）落實(shí)整改。
項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題統(tǒng)籌開(kāi)展整改工作，并將整改結(jié)果報(bào)送相關(guān)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)。涉及自身問(wèn)題的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)整改；涉及項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）或其他相關(guān)部門(mén)問(wèn)題的，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)督促整改。
（三）監(jiān)督問(wèn)責(zé)。
項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)公開(kāi)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果并接受社會(huì)監(jiān)督；項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)納入其工作考核范疇。
第五章 組織保障
第二十三條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)，建立健全PPP項(xiàng)目績(jī)效管理工作相關(guān)制度和共性指標(biāo)框架，加強(qiáng)項(xiàng)目識(shí)別論證、政府采購(gòu)、預(yù)算收支與績(jī)效管理及信息披露等業(yè)務(wù)指導(dǎo)，切實(shí)做好項(xiàng)目合規(guī)性審查，確保項(xiàng)目全生命周期規(guī)范實(shí)施、高效運(yùn)營(yíng)。
各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)結(jié)合預(yù)算績(jī)效管理要求，認(rèn)真審核PPP項(xiàng)目財(cái)政收支預(yù)算申請(qǐng)及PPP項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)體系，充分考慮本級(jí)財(cái)政承受能力，合理安排財(cái)政預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督。
各級(jí)財(cái)政部門(mén)可結(jié)合每年工作重點(diǎn)，選取重大PPP項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效再評(píng)價(jià)。
第二十四條 各級(jí)行業(yè)主管部門(mén)應(yīng)按照績(jī)效管理相關(guān)制度要求，建立健全本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績(jī)效指標(biāo)體系，明確績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)；合規(guī)履行預(yù)算編制、申報(bào)和執(zhí)行程序；加強(qiáng)與財(cái)政及其他相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合。
第二十五條 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）應(yīng)嚴(yán)格履行合同約定，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。
項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)做好PPP項(xiàng)目績(jī)效管理具體工作，并對(duì)PPP項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范性、財(cái)政資金使用的合規(guī)性和有效性負(fù)責(zé)。
項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）應(yīng)做好項(xiàng)目投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)、移交等工作的日常管理和信息記錄；積極配合開(kāi)展PPP項(xiàng)目績(jī)效管理工作，并對(duì)所提供資料和信息的真實(shí)性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。
第二十六條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)主管部門(mén)依托PPP綜合信息平臺(tái)，加強(qiáng)PPP項(xiàng)目信息管理。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展及時(shí)提供和更新PPP項(xiàng)目績(jī)效管理相關(guān)信息，做好信息公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。
第六章 附則
第二十七條 本指引自印發(fā)之日起30日后施行。
本指引施行前已發(fā)布中標(biāo)通知書(shū)的項(xiàng)目，沿用采購(gòu)文件或項(xiàng)目合同中約定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)及結(jié)果應(yīng)用等條款，按照本指引開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)工作，績(jī)效目標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)體系不完善的，可參照本指引進(jìn)行補(bǔ)充完善。
附件：1.PPP項(xiàng)目全生命周期績(jī)效管理導(dǎo)圖
2.PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案（參考）
3.PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告（參考）
4.PPP項(xiàng)目建設(shè)期績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)框架（參考）
5.PPP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)框架（參考）
PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案 （參考）
|
一、項(xiàng)目基本情況 |
（一）項(xiàng)目概況。 |
（二）項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明。 |
（三）績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)體系。 PPP項(xiàng)目合同約定的績(jī)效目標(biāo)與指標(biāo)體系、年度績(jī)效目標(biāo)與指標(biāo)體系及調(diào)整情況。 |
（四）項(xiàng)目主要參與方。 |
說(shuō)明項(xiàng)目主要參與方職責(zé)及參與情況，主要參與方通常包括項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、相關(guān)主管部門(mén)及其他相關(guān)政府部門(mén)，項(xiàng)目服務(wù)對(duì)象及社會(huì)公眾等其他相關(guān)方。 |
（五）項(xiàng)目實(shí)施情況。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況、實(shí)施內(nèi)容調(diào)整及變更情況等。 |
二、績(jī)效評(píng)價(jià)思路 |
（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的和依據(jù)。 |
確定評(píng)價(jià)工作基本導(dǎo)向，明確績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展所要達(dá)到的目標(biāo)和結(jié)果。 |
評(píng)價(jià)依據(jù)通常包括PPP項(xiàng)目合同，項(xiàng)目相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范等。 |
（二）績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍。 |
評(píng)價(jià)對(duì)象為PPP項(xiàng)目，評(píng)價(jià)范圍包括項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目實(shí)施效果和項(xiàng)目管理等。 |
（三）績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)段。 項(xiàng)目本次被評(píng)價(jià)的時(shí)間范圍，應(yīng)明確具體的起止時(shí)間。 |
（四）績(jī)效評(píng)價(jià)方法。 |
明確開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)所選用的相關(guān)評(píng)價(jià)方法及原因。 |
三、績(jī)效評(píng)價(jià)組織與實(shí)施 |
（一）明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的職責(zé)與分工。 （二）明確各個(gè)環(huán)節(jié)及各項(xiàng)工作的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及工作計(jì)劃。 （三）明確績(jī)效評(píng)價(jià)工作質(zhì)量控制措施。 |
四、資料收集與調(diào)查 |
明確開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作所需的資料收集與調(diào)查方案，包括資料收集內(nèi)容與途徑、數(shù)據(jù)資料來(lái)源以及具體的調(diào)查方法。 調(diào)查方法通常包括案卷研究、實(shí)地調(diào)研、座談會(huì)及問(wèn)卷調(diào)查等，應(yīng)當(dāng)盡可能明確調(diào)查對(duì)象、調(diào)查方法、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查時(shí)間及地點(diǎn)等。如果調(diào)查對(duì)象涉及抽樣，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明調(diào)查對(duì)象總體情況、樣本總數(shù)、抽樣方法及抽樣比例。 五、相關(guān)附件 通常包括資料清單、數(shù)據(jù)填報(bào)格式、訪談提綱及調(diào)查問(wèn)卷等。 |
PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告 （參考）
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一、項(xiàng)目基本情況 |
（一）項(xiàng)目概況。 |
簡(jiǎn)述項(xiàng)目背景、PPP模式基本安排，包括基本信息、運(yùn)作模式、回報(bào)機(jī)制、交易結(jié)構(gòu)等內(nèi)容。 |
（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。 |
（三）項(xiàng)目主要參與方。 |
（四）項(xiàng)目實(shí)施情況。 |
包括項(xiàng)目實(shí)施的具體內(nèi)容、范圍、計(jì)劃及進(jìn)展情況等。如果項(xiàng)目?jī)?nèi)容在實(shí)施期內(nèi)發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明變更的內(nèi)容、依據(jù)及變更程序。 |
（五）資金來(lái)源和使用情況。 |
項(xiàng)目資金來(lái)源與使用情況、投融資管理情況、財(cái)務(wù)管理狀況、預(yù)算情況等。 |
二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況 |
（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的。 （二）績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象、范圍與時(shí)段。 （三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案制定過(guò)程。 （四）績(jī)效評(píng)價(jià)原則與方法。 |
（五）績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程。 |
（六）數(shù)據(jù)收集方法。 |
（七）績(jī)效評(píng)價(jià)的局限性（如有）。 |
三、評(píng)價(jià)結(jié)論和績(jī)效分析 （一）評(píng)價(jià)結(jié)論。 （二）績(jī)效分析。 |
對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)出、效果和管理指標(biāo)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。 |
在對(duì)績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)時(shí)，要充分利用評(píng)價(jià)工作中所收集的數(shù)據(jù)，做到定量分析和定性分析相結(jié)合?？?jī)效指標(biāo)評(píng)分應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、數(shù)據(jù)使用合理恰當(dāng)，確?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的公正性、客觀性、合理性。 |
四、存在問(wèn)題及原因分析 |
通過(guò)分析各指標(biāo)的評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)項(xiàng)目存在的不足及原因，明確責(zé)任主體，為提出相關(guān)建議奠定基礎(chǔ)。 |
五、相關(guān)建議 |
通過(guò)綜合考慮各指標(biāo)的評(píng)價(jià)結(jié)果，有針對(duì)性地對(duì)項(xiàng)目存在的不足提出改進(jìn)措施和建議。措施或建議應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的可行性、前瞻性及科學(xué)性，有利于促進(jìn)和提高項(xiàng)目績(jī)效水平。 |
六、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告使用限制等其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。 |
七、評(píng)價(jià)主體簽章 |
績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由評(píng)價(jià)主體加蓋公章。 |
八、相關(guān)附件 |
通常包括主要評(píng)價(jià)依據(jù)、實(shí)地調(diào)研和座談會(huì)相關(guān)資料、調(diào)查問(wèn)卷匯總信息及其他支持評(píng)價(jià)結(jié)論的相關(guān)資料。 |
PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)框架（參考）——建設(shè)期
一級(jí)指標(biāo) | 二級(jí)指標(biāo) | 指標(biāo)解釋 | |
項(xiàng)目公司 | 產(chǎn)出 | 竣工驗(yàn)收 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否通過(guò)竣工驗(yàn)收及竣工驗(yàn)收情況。 |
效果 | 社會(huì)影響 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)對(duì)社會(huì)發(fā)展所帶來(lái)的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如新增就業(yè)、社會(huì)榮譽(yù)、重大訴訟、公眾輿情與群體性事件等。 | |
生態(tài)影響 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)期間對(duì)生態(tài)環(huán)境所帶來(lái)的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如節(jié)能減排、環(huán)保處罰等。 | ||
可持續(xù)性 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目公司或社會(huì)資本是否做好項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)準(zhǔn)備工作，如資源配置、潛在風(fēng)險(xiǎn)及溝通協(xié)調(diào)機(jī)制等。 | ||
滿意度 | 政府相關(guān)部門(mén)、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾（服務(wù)對(duì)象）對(duì)項(xiàng)目公司或社會(huì)資本建設(shè)期間相關(guān)工作的滿意程度。 | ||
管理 | 組織管理 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目公司組織架構(gòu)是否健全、人員配置是否合理，能否滿足項(xiàng)目日常運(yùn)作需求。 | |
資金管理 | 評(píng)價(jià)社會(huì)資本項(xiàng)目資本金及項(xiàng)目公司融資資金的到位率和及時(shí)性。 | ||
檔案管理 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)資料的完整性、真實(shí)性以及歸集整理的及時(shí)性。 | ||
信息公開(kāi) | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目公司或社會(huì)資本履行信息公開(kāi)義務(wù)的及時(shí)性與準(zhǔn)確性。 | ||
項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu) | 產(chǎn)出 | 履約情況 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否及時(shí)、有效履行PPP項(xiàng)目合同約定的義務(wù)。 |
成本控制 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)履行項(xiàng)目建設(shè)成本監(jiān)督管控責(zé)任的情況。（注：PPP項(xiàng)目合同對(duì)建設(shè)成本進(jìn)行固定總價(jià)約定的不適用本指標(biāo)）。 | ||
效果 | 滿意度 | 社會(huì)公眾、項(xiàng)目公司或社會(huì)資本對(duì)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)工作開(kāi)展的滿意程度。 | |
可持續(xù)性 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否為項(xiàng)目可持續(xù)性建立有效的工作保障和溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。 | ||
管理 | 前期工作 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的項(xiàng)目前期手續(xù)及各項(xiàng)工作的落實(shí)情況。 | |
資金（資產(chǎn)）管理 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)股權(quán)投入、配套投入等到位率和及時(shí)性。 | ||
監(jiān)督管理 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否按照PPP項(xiàng)目合同約定履行監(jiān)督管理職能，如質(zhì)量監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督及日常管理等。 | ||
信息公開(kāi) | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否按照信息公開(kāi)相關(guān)要求及時(shí)、準(zhǔn)確公開(kāi)信息。 | ||
備注：應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目行業(yè)特點(diǎn)與實(shí)際情況等適當(dāng)調(diào)整二級(jí)指標(biāo)，細(xì)化形成三級(jí)指標(biāo)。 | |||
PPP項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)框架（參考）——運(yùn)營(yíng)期
一級(jí)指標(biāo) | 二級(jí)指標(biāo) | 指標(biāo)解釋 | 說(shuō)明 | ||
項(xiàng)目公司 | 產(chǎn)出 | 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng) | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的數(shù)量、質(zhì)量與時(shí)效等目標(biāo)完成情況。如完成率、達(dá)標(biāo)率與及時(shí)性等。 | 1、“產(chǎn)出”指標(biāo)應(yīng)作為按效付費(fèi)的核心指標(biāo)，指標(biāo)權(quán)重不低于總權(quán)重的80%，其中“項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)”與“項(xiàng)目維護(hù)”指標(biāo)不低于總權(quán)重的60%； | |
項(xiàng)目維護(hù) | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目設(shè)施設(shè)備等相關(guān)資產(chǎn)維護(hù)的數(shù)量、質(zhì)量與時(shí)效等目標(biāo)完成情況。如設(shè)施設(shè)備維護(hù)頻次、完好率與維護(hù)及時(shí)性等。 | ||||
成本效益 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)維護(hù)的成本情況。如成本構(gòu)成合理性、實(shí)際成本與計(jì)劃成本對(duì)比情況、成本節(jié)約率、投入產(chǎn)出比等。（注：PPP項(xiàng)目合同中未對(duì)運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本控制進(jìn)行約定的項(xiàng)目適用本指標(biāo)） | ||||
安全保障 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目公司（或社會(huì)資本）在提供公共服務(wù)過(guò)程中安全保障情況。如重大事故發(fā)生率、安全生產(chǎn)率、應(yīng)急處理情況等。 | ||||
效果 | 經(jīng)濟(jì)影響 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來(lái)的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如對(duì)產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)及區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響等。 | |||
生態(tài)影響 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施對(duì)生態(tài)環(huán)境所帶來(lái)的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如節(jié)能減排、環(huán)保處罰等。 | ||||
社會(huì)影響 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施對(duì)社會(huì)發(fā)展所帶來(lái)的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如新增就業(yè)、社會(huì)榮譽(yù)、重大訴訟、公眾輿情與群體性事件等。 | ||||
可持續(xù)性 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目在發(fā)展、運(yùn)行管理及財(cái)務(wù)狀況等方面的可持續(xù)性情況。 | ||||
滿意度 | 政府相關(guān)部門(mén)、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾（服務(wù)對(duì)象）對(duì)項(xiàng)目公司或社會(huì)資本提供公共服務(wù)質(zhì)量和效率的滿意程度。 | ||||
管理 | 組織管理 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理實(shí)施及組織保障等情況。如組織架構(gòu)、人員管理及決策審批流程等。 | |||
財(cái)務(wù)管理 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金管理、會(huì)計(jì)核算等財(cái)務(wù)管理內(nèi)容的合規(guī)性。 | ||||
制度管理 | 評(píng)價(jià)內(nèi)控制度的健全程度及執(zhí)行效率。 | ||||
檔案管理 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、維護(hù)等相關(guān)資料的完整性、真實(shí)性以及歸集整理的及時(shí)性。 | ||||
信息公開(kāi) | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目公司或社會(huì)資本履行信息公開(kāi)義務(wù)的及時(shí)性與準(zhǔn)確性。 | ||||
項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)
項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)
| 產(chǎn)出 | 按效付費(fèi) | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否及時(shí)、充分按照PPP項(xiàng)目合同約定履行按效付費(fèi)義務(wù)。 |
“物有所值”指標(biāo)可結(jié)合中期評(píng)估等工作定期開(kāi)展。 | |
其他履約情況 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否及時(shí)、有效履行PPP項(xiàng)目合同約定的其他義務(wù)。 | ||||
效果 | 滿意度 | 社會(huì)公眾、項(xiàng)目公司或社會(huì)資本對(duì)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)工作開(kāi)展的滿意程度。 | |||
可持續(xù)性 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否為項(xiàng)目可持續(xù)性建立有效的工作保障和溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。 | ||||
物有所值 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目物有所值實(shí)現(xiàn)程度。 | ||||
管理 | 預(yù)算編制 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否及時(shí)、準(zhǔn)確將PPP項(xiàng)目支出責(zé)任納入年度預(yù)算。 | |||
績(jī)效目標(biāo)與指標(biāo) | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否編制合理、明確的年度績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)。 | ||||
監(jiān)督管理 | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否按照PPP項(xiàng)目合同約定履行監(jiān)督管理職能，如質(zhì)量監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督及日常管理等。 | ||||
信息公開(kāi) | 評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)是否按照信息公開(kāi)相關(guān)要求及時(shí)、準(zhǔn)確公開(kāi)信息。 | ||||
備注：應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目行業(yè)特點(diǎn)與實(shí)際情況等適當(dāng)調(diào)整二級(jí)指標(biāo)，細(xì)化形成三級(jí)指標(biāo)。 | |||||
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