財政部 證監(jiān)會

關(guān)于聯(lián)合印發(fā)《資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》的通知

財資〔2020〕114號

2019年12月28日十三屆全國人大常委會第十五次會議審議通過了修訂后的《中華人民共和國證券法》，新修訂的《中華人民共和國證券法》要求，將資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券服務(wù)機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)由行政審批改為備案管理。為加強對資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，規(guī)范資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》、《中華人民共和國證券法》等規(guī)定，財政部會同證監(jiān)會制定了《資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，自2020年11月9日起施行。有關(guān)事項通知如下：

一、關(guān)于備案渠道

資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，可以選擇登錄資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)或證監(jiān)會會計師事務(wù)所與資產(chǎn)評估機構(gòu)備案系統(tǒng)（以下簡稱證監(jiān)會備案系統(tǒng)）填報備案信息。財政部、證監(jiān)會貫徹落實國務(wù)院“放管服”改革要求，通過系統(tǒng)間信息推送的方式實現(xiàn)備案信息共享。資產(chǎn)評估機構(gòu)只需在一個系統(tǒng)填報備案信息，并在另一個系統(tǒng)確認(rèn)提交，無需重復(fù)填報。

二、關(guān)于首次備案

資產(chǎn)評估機構(gòu)登錄資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)填報證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)自動導(dǎo)出已有信息，資產(chǎn)評估機構(gòu)核對、補充后提交；資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)自動將備案信息推送至證監(jiān)會備案系統(tǒng)；資產(chǎn)評估機構(gòu)登錄證監(jiān)會備案系統(tǒng)確認(rèn)提交。

資產(chǎn)評估機構(gòu)登錄證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：可在線下將備案表格填寫完整后按要求上傳，證監(jiān)會備案系統(tǒng)將備案信息推送至資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)；資產(chǎn)評估機構(gòu)在證監(jiān)會備案系統(tǒng)中填報的信息與資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)中已有信息不符的，將予以退回，并需在證監(jiān)會備案系統(tǒng)中核對更正相關(guān)信息后重新提交。 

三、關(guān)于重大事項備案

已備案資產(chǎn)評估機構(gòu)發(fā)生本辦法第九條第（一）至（六）項變更的，按照《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》規(guī)定在省級財政部門履行相關(guān)程序后，資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)同步將相關(guān)變更信息推送至證監(jiān)會備案系統(tǒng)，資產(chǎn)評估機構(gòu)登錄證監(jiān)會備案系統(tǒng)確認(rèn)提交。

已備案資產(chǎn)評估機構(gòu)發(fā)生本辦法第九條其他變更事項的，可以選擇資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報備案信息。

四、年度備案

資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前按本辦法規(guī)定進行年度備案，年度備案信息可以選擇資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報。

五、原證券資格資產(chǎn)評估機構(gòu)首次備案信息填報方式

本辦法實施后，資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)、證監(jiān)會備案系統(tǒng)自動生成原證券資格資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息，相關(guān)資產(chǎn)評估機構(gòu)可以選擇資產(chǎn)評估機構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)進行核對、補充填報。

附件：1.資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法

    2.附表

財政部  證監(jiān)會

2020年10月21日

資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法

第 一 章 總則

    第 一 條 為加強對資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，規(guī)范資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，推動形成市場化篩選及科學(xué)管理格局，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》、《中華人民共和國證券法》等規(guī)定，制定本辦法。

第二條 資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵守《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》有關(guān)規(guī)定。

第三條 資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案應(yīng)當(dāng)貫徹落實國務(wù)院“放管服”改革要求，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加快推進“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”工作的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2016〕55號文），優(yōu)化辦事服務(wù)，加強信息共享，資產(chǎn)評估機構(gòu)無需重復(fù)提交材料。

第四條 資產(chǎn)評估機構(gòu)從事下列證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照本辦法進行備案：

（一）為證券發(fā)行、上市、掛牌、交易的主體及其控制的主體、并購標(biāo)的等制作、出具資產(chǎn)評估報告。

  （二）為證券公司及其資產(chǎn)管理產(chǎn)品制作、出具資產(chǎn)評估報告。

（三）財政部、證監(jiān)會規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。

第二章 備案材料和備案方式

第五條 資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案按業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)分為首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案、重大事項備案、年度備案。

第六條 資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向財政部、證監(jiān)會備案，并保證備案材料和信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時。

財政部、證監(jiān)會建立信息共享工作機制，切實加強數(shù)據(jù)信息的共享和運用。

第七條 資產(chǎn)評估機構(gòu)首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在訂立委托合同之日（不含）起10個工作日內(nèi)，報送下列材料：

（一）資產(chǎn)評估機構(gòu)首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案表（附1）；

（二）從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度及執(zhí)行情況說明；

（三）資產(chǎn)評估機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的備案公告信息；

（四）截至備案上月末資產(chǎn)評估師及股東（合伙人）情況表（附2）；

（五）資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員因執(zhí)業(yè)行為涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查，或者被司法機關(guān)偵查，以及近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰、監(jiān)督管理措施、自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分的情況（附3）；

（六）上一年度財務(wù)報表審計報告；

（七）職業(yè)責(zé)任保險保單信息（如有）；

（八）財政部、證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

資產(chǎn)評估機構(gòu)首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的實際時間早于訂立委托合同時間的,應(yīng)當(dāng)在實際從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)之日起 10 個工作日內(nèi)備案。

第八條 在2020年3月1日前取得從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)，擬繼續(xù)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在本辦法實施之日（不含）起10個工作日內(nèi)進行備案。

第九條 資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，發(fā)生下列重大事項的，應(yīng)當(dāng)進行備案：

（一）名稱變更；

（二）法定代表人（執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人）變更；

（三）合伙人或持有百分之五以上股份的股東變更；

（四）經(jīng)營場所變更；

（五）組織形式變更；

（六）設(shè)立或撤銷分支機構(gòu)；

（七）質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人變更；

（八）與證券服務(wù)業(yè)務(wù)有關(guān)的質(zhì)量控制制度發(fā)生重大變更；

（九）資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員因執(zhí)業(yè)行為涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查,或者被司法機關(guān)偵查,以及因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰、監(jiān)督管理措施、自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分;

（十）資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員因執(zhí)業(yè)行為與委托人、投資者發(fā)生民事糾紛,進行訴訟或仲裁；

（十一）財政部、證監(jiān)會規(guī)定的其他重大事項。

資產(chǎn)評估機構(gòu)發(fā)生上述第（一）至（六）項重大事項，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定在財政部門履行相關(guān)變更程序后10個工作日內(nèi)進行證券服務(wù)業(yè)務(wù)重大事項備案；發(fā)生其他重大事項的，應(yīng)當(dāng)在該事項發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)進行證券服務(wù)業(yè)務(wù)重大事項備案。

第十條 資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前提交年度備案表（附4）。

年度備案內(nèi)容包括資產(chǎn)評估機構(gòu)基本情況和經(jīng)營情況、資產(chǎn)評估專業(yè)人員變動情況、從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度執(zhí)行情況和變動情況，以及財政部、證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

資產(chǎn)評估機構(gòu)連續(xù)一個自然年度未從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，可以不按本辦法第九條和第十條的規(guī)定進行重大事項備案和年度備案。未進行重大事項備案和年度備案的資產(chǎn)評估機構(gòu)，再次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按本辦法第七條的規(guī)定提交材料。

第三章 備案核驗和公告

第十一條 財政部、證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的備案材料不完備或者不符合規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在收到材料之日（不含）起10個工作日內(nèi)一次性告知資產(chǎn)評估機構(gòu)補正備案材料，資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在被告知之日（不含）起10個工作日內(nèi)補正。逾期未補正的，視為未提交備案材料。

第十二條 資產(chǎn)評估機構(gòu)提供的備案材料完備且符合規(guī)定的，自收齊備案材料之日（不含）起20個工作日內(nèi)，財政部、證監(jiān)會溝通一致后分別通過網(wǎng)站等方式，同時公告各備案資產(chǎn)評估機構(gòu)名單及相關(guān)基本信息。

為資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案,不代表對其從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力的認(rèn)可。

第十三條 資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每年5月31日前按財政部、證監(jiān)會規(guī)定的格式公開上一年度基本情況、誠信記錄、執(zhí)業(yè)情況等相關(guān)信息。

第四章 法律責(zé)任

第十四條 資產(chǎn)評估機構(gòu)未按照本辦法規(guī)定備案的，依法承擔(dān)法律責(zé)任。

第十五條 財政部、證監(jiān)會及其工作人員在資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案相關(guān)工作中，存在違反本辦法規(guī)定的行為，以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違紀(jì)違法行為的，按照《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國監(jiān)察法》、《中華人民共和國證券法》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第五章 附則

第十六條 本辦法自2020年11月9日起施行。《財政部證監(jiān)會關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)有關(guān)管理問題的通知》（財企〔2008〕81號）、《財政部 證監(jiān)會關(guān)于加強證券評估機構(gòu)后續(xù)管理有關(guān)問題的通知》（財企〔2009〕235號）同時廢止。

第十七條 資產(chǎn)評估機構(gòu)為基金期貨經(jīng)營機構(gòu)及其發(fā)行的產(chǎn)品等提供證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，參照適用本規(guī)定。